項目一 認(rèn)識稅收籌劃
 任務(wù)一 稅收籌劃的含義、特點(diǎn)和原則
  一、稅收籌劃的含義
  二、稅收籌劃的特點(diǎn)
  三、稅收籌劃的原則
 任務(wù)二 稅收籌劃的基本原理和主要技術(shù)
  一、稅收籌劃的基本原理
  二、稅收籌劃的主要技術(shù)
 任務(wù)三 稅收籌劃風(fēng)險的概念、分類及防范??
  一、稅收籌劃風(fēng)險的概念及其分類
  二、稅收籌劃風(fēng)險的防范
項目二 增值稅稅收籌劃
 任務(wù)一 增值稅稅法要素知識回顧
  一、增值稅的納稅人
  二、增值稅的征稅范圍
  三、增值稅的稅率和征收率
  四、增值稅的計稅方法
  五、增值稅一般計稅方法應(yīng)納稅額的計算
  六、增值稅的征收管理
  七、增值稅的稅收優(yōu)惠
 任務(wù)二 增值稅納稅人身份的籌劃
 任務(wù)三 增值稅計稅依據(jù)的籌劃
  情境1 銷項稅額的籌劃
  情境2 進(jìn)項稅額的籌劃
 任務(wù)四 增值稅稅率的籌劃
 任務(wù)五 增值稅稅收優(yōu)惠的籌劃
 任務(wù)六 增值稅納稅期限的籌劃
項目三 消費(fèi)稅稅收籌劃
 任務(wù)一 消費(fèi)稅稅法要素知識回顧
  一、消費(fèi)稅的納稅人
  二、消費(fèi)稅的稅目及稅率
  三、消費(fèi)稅的計稅依據(jù)
  四、消費(fèi)稅的計稅方法
  五、消費(fèi)稅的納稅環(huán)節(jié)
  六、消費(fèi)稅的征收管理
 任務(wù)二 消費(fèi)稅納稅人身份的籌劃
  情境1 設(shè)立企業(yè)獨(dú)立核算營銷機(jī)構(gòu)的籌劃
  情境2 白酒生產(chǎn)企業(yè)購并原料酒供應(yīng)方的籌劃
 任務(wù)三 消費(fèi)稅計稅依據(jù)的籌劃
  情境1 降低銷售價格的籌劃
  情境2 避免采用最高銷售價格的籌劃
  情境3 改包裝物銷售或者收取租金為收取押金的籌劃
  情境4 該自行加工為委托加工的籌劃
 任務(wù)四 消費(fèi)稅稅率的籌劃
  情境1 分別核算不同稅率的應(yīng)稅消費(fèi)品的籌劃
  情境2 改變成套消費(fèi)品的包裝地點(diǎn)、包裝環(huán)節(jié)的籌劃
項目四 企業(yè)所得稅稅收籌劃
 任務(wù)一 企業(yè)所得稅稅法要素知識回顧
  一、企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
  二、企業(yè)所得稅的征稅對象
  三、企業(yè)所得稅的稅率
  四、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計算
  五、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算
  六、企業(yè)所得稅的征收管理
 任務(wù)二 企業(yè)所得稅納稅人身份的籌劃
 任務(wù)三 收入項目的籌劃
  情境1 應(yīng)稅收入確認(rèn)金額的籌劃
  情境2 應(yīng)稅收入確認(rèn)時間的籌劃
 任務(wù)四 稅前扣除項目的籌劃
  情境1 固定資產(chǎn)折舊方式的籌劃
  情境2 期間費(fèi)用的籌劃
  情境3 公益性捐贈的籌劃
 任務(wù)五 企業(yè)所得稅稅率的籌劃
  情境1 利用小型微利企業(yè)低稅率的籌劃
  情境2 創(chuàng)造條件成為國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)的籌劃
  情境3 預(yù)提所得稅的籌劃
 任務(wù)六 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的籌劃
 任務(wù)七 稅額預(yù)繳方式的籌劃
項目五 個人所得稅稅收籌劃
 任務(wù)一 個人所得稅稅法要素知識回顧
  一、個人所得稅的納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
  二、個人所得稅的征稅范圍
  三、個人所得稅的稅率
  四、個人所得稅應(yīng)納稅所得額的計算
  五、個人所得稅應(yīng)納稅額的計算
  六、個人所得稅的征收管理
 任務(wù)二 個人所得稅納稅人身份的籌劃
 任務(wù)三 工資、薪金的籌劃
  情境1 全年一次性獎金的籌劃
  情境2 工資、薪金福利化的籌劃
  情境3 均衡發(fā)放工資的籌劃
 任務(wù)四 勞務(wù)報酬的籌劃
  情境1 分項計算的籌劃
  情境2 支付次數(shù)的籌劃
 任務(wù)五 其他收入的籌劃
  情境1 稿酬所得的籌劃
  情境2 偶然所得的籌劃
 任務(wù)六 個人所得稅稅收優(yōu)惠的籌劃
項目六 其他稅種稅收籌劃
 任務(wù)一 土地增值稅稅法要素知識回顧和稅收籌劃
  一、土地增值稅稅法要素知識回顧
  二、土地增值稅的稅收籌劃
 任務(wù)二 房產(chǎn)稅稅法要素知識回顧和稅收籌劃
  一、房產(chǎn)稅稅法要素知識回顧
  二、房產(chǎn)稅的稅收籌劃
 任務(wù)三 城鎮(zhèn)土地使用稅稅法要素知識回顧和稅收籌劃
  一、城鎮(zhèn)土地使用稅稅法要素知識回顧
  二、城鎮(zhèn)土地使用稅的稅收籌劃
 任務(wù)四 資源稅稅法要素知識回顧和稅收籌劃
  一、資源稅稅法要素知識回顧
  二、資源稅的稅收籌劃
 任務(wù)五 車船稅稅法要素知識回顧和稅收籌劃
  一、車船稅稅法要素知識回顧
  二、車船稅的稅收籌劃
 任務(wù)六 印花稅稅法要素知識回顧和稅收籌劃
  一、印花稅稅法要素知識回顧
  二、印花稅的稅收籌劃
 任務(wù)七 契稅稅法要素知識回顧和稅收籌劃
  一、 契稅稅法要素知識回顧
  二、 契稅的稅收籌劃
 任務(wù)八 關(guān)稅稅法要素知識回顧和稅收籌劃
  一、關(guān)稅稅法要素知識回顧
  二、關(guān)稅的稅收籌劃
項目七 企業(yè)設(shè)立與組建的稅收籌劃
 任務(wù)一 企業(yè)組織形式的稅收籌劃
 任務(wù)二 企業(yè)注冊地的稅收籌劃
  情境1 國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)注冊地點(diǎn)選擇的籌劃
  情境2 利用西部大開發(fā)優(yōu)惠政策進(jìn)行注冊地點(diǎn)選擇的籌劃
 任務(wù)三 企業(yè)籌資方式的稅收籌劃
 任務(wù)四 企業(yè)投資的稅收籌劃
  情境1 直接投資的籌劃
  情境2 間接投資的籌劃
  情境3 直接投資與間接投資選擇的籌劃
項目八 企業(yè)經(jīng)營的稅收籌劃
 任務(wù)一 企業(yè)購銷活動的稅收籌劃
  情境1 物資采購的稅收籌劃
  情境2 委托代購方式的稅收籌劃
  情境3 合理確認(rèn)收入的稅收籌劃
  情境4 外設(shè)辦事處的稅收籌劃
 任務(wù)二 企業(yè)收益分配的稅收籌劃
參考文獻(xiàn)